부동산 세금 기초 — 취득세·보유세·양도세 한 장 정리
집뉴스 편집부· 읽기 약 6분
핵심 요약 · 부동산 세금은 시점으로 나뉩니다. 살 때 취득세, 가지고 있을 때 보유세(재산세+종합부동산세), 팔 때 양도소득세입니다. 보유세는 매년 6월 1일 소유자가 기준이고, 1세대 1주택은 양도세 비과세 혜택이 있을 수 있습니다.
1. 살 때 — 취득세
부동산을 취득할 때 한 번 내는 세금입니다. 주택은 취득가액과 주택 수, 지역(조정대상지역 여부)에 따라 세율이 달라집니다. 1주택은 상대적으로 낮은 기본 세율이, 다주택·조정지역에는 중과세율이 적용될 수 있습니다. 취득세에는 지방교육세·농어촌특별세가 함께 붙습니다.
2. 가지고 있을 때 — 보유세
보유 기간 동안 매년 내는 세금으로 재산세와 종합부동산세(종부세)로 나뉩니다.
- 재산세 — 주택을 가진 사람이 매년 내는 지방세. 공시가격을 기준으로 계산합니다.
- 종합부동산세 — 보유한 주택의 공시가격 합계가 일정 기준(공제액)을 넘으면 추가로 내는 국세. 1세대 1주택은 공제 한도가 더 큽니다.
💡 보유세는 매년 6월 1일 현재 소유자 기준입니다. 6월 1일 직전에 사면 그 해 보유세를 부담하니, 매매 잔금일을 정할 때 고려하면 좋습니다.
3. 팔 때 — 양도소득세
부동산을 팔아 차익(양도차익)이 생기면 그 이익에 매기는 세금입니다. 보유·거주 기간, 주택 수, 조정지역 여부에 따라 세율과 공제가 크게 달라집니다.
- 장기보유특별공제 — 오래 보유(및 거주)할수록 공제가 커져 세 부담이 줄어듭니다.
- 1세대 1주택 비과세 — 일정 보유·거주 요건을 채운 1주택은 양도차익 비과세 혜택을 받을 수 있습니다(고가주택 초과분 등 예외 있음).
확인 안내 · 세율·공제·중과 기준은 세법 개정으로 자주 바뀌고 개별 사정에 따라 결과가 달라집니다. 구체적인 세액은 홈택스·세무서 또는 세무 전문가를 통해 확인하세요. 본 글은 기본 개념을 설명하는 일반적 정보이며 세무 자문이 아닙니다.
자주 묻는 질문
보유세는 언제 기준으로 부과되나요?
재산세·종부세 모두 매년 6월 1일 현재 소유자 기준입니다. 잔금일을 정할 때 이 날짜를 고려하세요.
1세대 1주택 양도세 비과세는 무엇인가요?
1세대가 1주택을 일정 기간 보유(필요 시 거주)한 뒤 팔면 양도차익 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 고가주택 초과분 등 요건이 있습니다.